09 февраля 2022
Более 760 тысяч рублей организация обналичила через расчетные счета ИП
В ходе проведения проверки по поручению органов уголовного преследования по возбужденному уголовному делу в отношении организации «Т» установлена подмена трудовых отношений гражданско-правовыми путем заключения договоров с индивидуальными предпринимателями, которые ранее являлись сотрудниками организации.
Договоры с индивидуальными предпринимателями на оказание маркетинговых услуг заключались после прекращения трудовых отношений, в течение небольшого периода (месяца) с даты регистрации индивидуальных предпринимателей.
Денежные средства за маркетинговые услуги перечислялись на расчетные счета индивидуальных предпринимателей и в тот же день (в редких случаях – на следующий день) переводились в доход индивидуального предпринимателя и обналичивались.
Всего за 2019-2020 годы организация «Т» перечислила на расчетные счета индивидуальных предпринимателей денежных средств на сумму 769,3 тыс. белорусских рублей.
По результатам внеплановой проверки инспекцией составлен акт, которым установлена неуплата налогов всего в размере 123,5 тыс. белорусских рублей, в том числе неуплата подоходного налога налоговым агентом в размере 113 тыс. белорусских рублей.
Договоры с индивидуальными предпринимателями на оказание маркетинговых услуг заключались после прекращения трудовых отношений, в течение небольшого периода (месяца) с даты регистрации индивидуальных предпринимателей.
Денежные средства за маркетинговые услуги перечислялись на расчетные счета индивидуальных предпринимателей и в тот же день (в редких случаях – на следующий день) переводились в доход индивидуального предпринимателя и обналичивались.
Всего за 2019-2020 годы организация «Т» перечислила на расчетные счета индивидуальных предпринимателей денежных средств на сумму 769,3 тыс. белорусских рублей.
По результатам внеплановой проверки инспекцией составлен акт, которым установлена неуплата налогов всего в размере 123,5 тыс. белорусских рублей, в том числе неуплата подоходного налога налоговым агентом в размере 113 тыс. белорусских рублей.