Вопрос. До 1 сентября белорусы должны были получить извещения об уплате имущественных налогов - транспортного, земельного и налога на недвижимость. На все три вида налогов предусмотрено единое извещение, что очень удобно. В нём подробно отражена информация об объектах налогообложения, предоставленных льготах, расчете налогов и суммах, подлежащих к уплате. Об этом мы будем говорить сейчас более подробно. Но для начала, давайте уточним, что делать, если человек не получил извещение по какой-то причине?

 - Объем обработки информации по имущественным налогам очень большой. Бывают единичные случаи, когда извещение по какой-то причине не дошло до плательщика. Но это скорее исключение из правил. Чаще бывают случаи, когда извещение направлено в личный кабинет, а человек забыл, что он у него есть, или забыл логин и пароль и считает, что извещение ему еще не пришло.  

Если по какой – то причине Вам не пришло извещение на уплату имущественных налогов, то его копию всегда можно получить в налоговом органе или можно зарегистрировать личный кабинет и там сформировать извещение.

Вопрос. Давайте поговорим о том, как изменились суммы имущественных налогов в этом году. Я напомню, что раньше налог на недвижимость и земельный налог уплачивались в течение года за текущий год. Затем было принято решение, что эти налоги будут уплачиваться по завершении года. 2022 год стал переходным периодом, когда жители Беларуси заплатили только часть налогов на землю и недвижимость. Что и за какой период будем уплачивать до 15 ноября?

 - В прошлом году физические лица уплачивали авансовый платеж по налогу на недвижимость и земельному налогу в размере 50-ти процентов от общей суммы налогов за 2022 год. В этом году они должны уплатить оставшуюся сумму налога. Если человек в прошлом году не уплатил налог на недвижимость и земельный налог по какой-то причине, то в этом году ему необходимо будет уплатить всю сумму. Сумма имущественных налогов за 2022 год в этом году не изменилась. Как правило, производится ежегодная индексация расчетной стоимости 1 квадратного метра объекта недвижимости, но это будет уже в следующем году при расчете налогов за 2023 год.

А вот транспортный налог в этом году уплачивается в полном объеме за 2022 год.

В дальнейшем, все имущественные налоги физические лица будут уплачивать за истекший год, в 2024 за 2023 и так далее.

Вопрос. Напомните, за какие объекты начисляются имущественные налоги.

- Объектом налога на недвижимость и земельным налогом являются все объекты недвижимости (дома, квартиры, дачи, гаражи, иные объекты), принадлежащие на праве собственности, и земельные участки.

   Напомню, что в отношении физических лиц с прошлого года отменена льгота по одной квартире. В 2022 году граждане, у которых в собственности имелась только одна квартира уплачивали авансовый платеж за 2022 год. В этом году надо будет уплатить оставшуюся часть налога.   

 

Вопрос. Ряд граждан имеют льготы по уплате имущественных налогов. Кто и при каких условиях освобождается от налогов?

- Есть категория граждан, которым не надо уплачивать имущественные налоги по причине наличия у них льгот. К примеру, пенсионеры по возрасту. Это самая большая категория граждан, освобождаемых от налога на недвижимость и земельного налога. Часто граждане путают с пенсионерами по выслуге лет. Так вот эта категория граждан не имеет льготы и уплачивает налоги, как и все граждане на общих основаниях до достижения ими общеустановленного пенсионного возраста.

    Также освобождаются от уплаты налога на недвижимость инвалиды, но только 1 и 2 группы, несовершеннолетние дети. Эти категории граждан (пенсионеры, инвалиды, несовершеннолетние) освобождаются от уплаты налогов, но только по одной квартире, одному дому, одному земельному участку. К примеру, если у пенсионера имеется в собственности дом и квартира, то он имеет льготу и по квартире и по дому. А вот если у пенсионера две квартиры в собственности, и неважно каким образом они достались, в том числе, полученные по наследству, то льгота будет только по одной квартире, вторая будет облагаться налогом. Причем от налога освобождается квартира с большей стоимостью, и соответственно с большей суммой налога.

А вот многодетные семьи полностью освобождаются от уплаты налогов, даже если у них в собственности имеется несколько жилых помещений, но при условии, если в семье есть 3-и и более ребенка до 18 лет.   

Вопрос. В каких случаях льготы не работают? Типичные и нетипичные примеры можно? (пример - у пенсионера магазин и т.п.)

- За коммерческую недвижимость все физические лица по всем объектам, начиная с первой, уплачивают налоги, в том числе и те, кто имеет льготу. Поэтому за магазин пенсионеру исчислят налог на недвижимость на общих основаниях.

Вопрос. Если у граждан есть вопросы по предъявленным суммам по налогу на недвижимость и земельному налогу, не согласен человек с суммой, или есть льготы, инвалидность, как быть?

 - Если есть вопросы по суммам налога на недвижимость и земельного налога, то нужно обратиться в налоговый орган по месту нахождения объекта недвижимости или земельного участка, а по транспортному налогу – по месту своей регистрации.

    Если Вам не представлена льгота, а она у вас она есть, то в таких ситуациях нужно обратиться в налоговый орган и представить подтверждающие документы на льготу. Если будут основания, то вам пересчитают налог и предоставят льготу. Но надо понимать, что это должно быть соответствующие удостоверение. Бывают случаи, когда граждане предъявляют вместо удостоверения справки о том, что у них есть заболевание и они проходят комиссии, и считают, что у них есть право на освобождение от налога. Однако наличие таких справок не дает человеку право на льготу. Льготу налоговый орган предоставит только на основании документа – удостоверения.

Вопрос. До 15 ноября белорусам также надо уплатить и транспортный налог. Кого из граждан это коснётся?

Транспортный налог уплачивают те граждане, у которых есть транспортные средства, зарегистрированные в органах ГАИ.

Вопрос. Есть ли случаи, когда налог за имеющийся транспорт уплачивать не надо по аналогии с имущественными налогами и кого это коснётся?

- Есть автомобили, за которые гражданам не придется уплачивать транспортный налог. Так, не нужно будет уплачивать налог за автомобили, выпущенные раннее 1992 года. Также не уплачивается налог за транспортные средства, приводимые в движение исключительно электродвигателем – для них предусмотрена льгота до конца 2025 года. Есть категория граждан, для которых снижена ставка транспортного налога. Так, если транспортное средство зарегистрировано за пенсионером, инвалидом I или II групп, членами многодетных семей, участниками боевых действий на территории других государств, то для этих категорий граждан ставка налога снижена на 50 процентов. Льгота есть и для инвалидов III группы, но для них ставка налога снижена на 25 процентов. При этом, обязательным условием предоставления льготы является наличие у таких лиц действительного водительского удостоверения соответствующей категории.

     К примеру, если у пенсионера есть два зарегистрированных в ГАИ автомобиля: один легковой и один грузовой, а водительские права имеются только на легковой автомобиль, то льгота в виде снижения ставки налога будет предоставлена только по легковому автомобилю. За грузовой придется уплатить полную ставку. Те физические лица, которые проходили техосмотр и уплатили госпошлину до 2021, также имеют льготу по уплате налога, но только за те периоды, за которые уплачена госпошлина. К примеру, если человек в июле 2020 года уплатил госпошлину на 2 года, то налог за 2022 год надо будет уплатить только за 5 месяцев - с августа по декабрь, а с января по июль будет льгота.          

Вопрос. Что ждёт граждан, не уплативших налоги до 15 ноября? Насколько суровым может быть ответственность?

- Таких граждан ждут дополнительные расходы. За неуплату налогов начисляются пени за каждый день просрочки. Также применяются меры административного взыскания в размере 15 процентов от неуплаченной суммы налога, но не менее 0,5 базовой величины, а если человек умышленно не уплачивает налоги, то в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога, но не менее 10 базовых величин. Кроме того, применяются меры принудительного взыскания, а это еще и госпошлина.

Вопрос. Еще раз напомним способы для уплаты налогов.

- Посредством интернет-банкинга, в том числе через электронный сервис "Личный кабинет физического лица"; через инфокиоск; в любом отделении банка или на почте. Самый основной способ - посредством единого расчетного информационного пространства (ЕРИП).

Подробный алгоритм уплаты налогов через личный кабинет и систему ЕРИП размещен на сайте. Для оплаты необходимо ввести свой УНП (т.е учетный номер плательщика). Если человек забыл свой УНП, то для того, чтобы его узнать нет необходимости обращаться в налоговый орган, его можно узнать на сайте МНС введя свои паспортные данные  (личный номер или номер паспорта и свои инициалы).   

Справочно: сайт: www.portal.nalog.gov.by. (зайти в электронные сервисы в раздел государственный реестр плательщика в поиске физических лиц внести свои паспортные данные (личный номер или номер паспорта и свои инициалы).