При проведении внеплановой проверки общества с ограниченной ответственностью (далее – общество, плательщик), осуществляющего оптовую торговлю широким ассортиментом товаров, установлены факты документирования сделок по приобретению товаров у подконтрольных организаций при их фактическом неосуществлении. Указанные обстоятельства привели к необоснованному завышению плательщиком налоговых вычетов по НДС и завышению затрат, учитываемых при налогообложении.
Также проверяемым плательщиком производились перечисления денежных средств на расчетный счет подконтрольного ИП, которые впоследствии обналичивались и использовались руководством общества на собственные нужды. С полученных таким образом доходов подоходный налог с физических лиц не удерживался.
В результате проверкой доначислены налоги на общую сумму 6,7 млн. рублей, в том числе подоходный налог – 1,1 млн. рублей.