Очередную авантюрную схему удалось выявить и пресечь при проведении проверки индивидуального предпринимателя работникам налогового органа. Проверяющими установлено, что ИП используя документы физических лиц, имеющих право на льготу при таможенном оформлении автомобилей, за выплаченное им денежное вознаграждение осуществлял таможенное оформление автомобилей, ввезенных из-за границы, и в последующем реализовывал их.

Своими действиями индивидуальный предприниматель создавал видимость участия в сделке физических лиц, ввозивших автомобили якобы для личных нужд, что повлекло искажение сведений о фактах совершённых хозяйственных операциях, основной целью которых являлась сокрытие выручки от реализации автомобилей в 2021-2024 годах и неполная уплата единого налога с индивидуальных предпринимателей.

Вместо того, чтобы напрямую импортировать автомобили как товар, предназначенный для дальнейшей перепродажи, ИП перекладывал функции импортера на физических лиц - формальных заказчиков, тем самым маскируя договор купли-продажи под отношения по оказанию услуг.

В ходе проверки установлено, что граждане не являлись самостоятельными приобретателями автомобилей, а действовали по поручению и в интересах ИП, фактически являясь лишь промежуточным звеном в цепочке поставки автомобилей на территорию Республики Беларусь от иностранного продавца к конечному покупателю, выступали в роли формальных получателей и последующих продавцов автомобилей.

По итогам проверки индивидуальным предпринимателем уплачены в бюджет налоги и пени в общей сумме свыше 100 тысяч рублей.